Чем отличается 3-НДФЛ от 4-НДФЛ?

В течение жизни большинству людей приходиться не раз сталкиваться с такими понятиями как справки 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Обычному человеку трудно разобраться со всеми тонкостями в заполнении этих документов. В налоговой службе, как правило, не объясняют принцип заполнения таких документов, а вот проверяют по всей строгости закона.

Для того, чтобы разобраться в чем разница этих по сути похожих справок, необходимо изучить их каждую в отдельности. Начнем со справки по форме 3-НДФЛ, хотя более правильно называть ее декларация.

3-НДФЛ

Официально трудоустроенные граждане Российской Федерации ежемесячно уплачивают государству подоходный налог в размере 13 % от начисленной заработной платы, точнее этот налог удерживается их работодателем из полученного работником дохода и перечисляется в фонды государства. Но в налоговом законодательстве РФ прописано, что можно произвести возврат подоходного налога. Этим правом могут воспользоваться граждане РФ, официально трудоустроенные и достигшие 18-ого возраста.

Получить возврат можно в следующих случаях:

• При покупке недвижимости (ипотека) или строительстве жилья.
• Обучение на платной основе.
• Платные медицинские услуги.
• Благотворительная деятельность.

Возврат подоходного налога происходит за год, предшествующий отчетному периоду. Например, в 2019 году можно вернуть НДФЛ, уплаченный в 2018 году. При этом сумма возврата налога равняется 13 % от понесенных расходов на вышеуказанные цели. Для получения вычета по НДФЛ необходимо предоставить в инспекцию по месту регистрации заполненную справку 3-НДФЛ и соответствующий пакет необходимых подтверждающих документов: копии паспорта гражданина РФ, ИНН, справку о полученных доходах по форме 2-НДФЛ, подтверждающие документы о расходах, с которых вы хотите получить возврат, банковский счет и другие документы, по требованию налоговой службы. Возврат налога может быть произведен в двух вариантах:

1. Подоходный налог возвращается на расчетный счет физического лица после прохождения камеральной проверки.
2. Физическое лицо может воспользоваться правом прекращения удержания с него НДФЛ с последующих начислений заработной платы в сумме равной вычету.

Камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ осуществляется в течение 3 месяцев со дня ее подачи в налоговую службу. Денежные средства, подлежащих возврату, как правило, зачисляются на расчетный счет физического лица в течение 30 дней.

Также, декларация 3-НДФЛ сдается в инспекцию, если физическое лицо получило еще какой-либо доход в течение отчетного периода, например продажа автомобиля, доходы от аренды или денежный выигрыш более 4 тысяч рублей. Здесь указывается налог, подлежащий уплате в бюджет.

4-НДФЛ

Декларация по форме 4-НДФЛ предназначена для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой. В такой декларации предприниматели указывают сумму предполагаемой прибыли на текущий год, в соответствии с которой налоговая инспекция рассчитывает авансовые платежи по подоходному налогу, подлежащему уплате в бюджет ежеквартально. Подтверждение фактического дохода предприниматели и частные практики должны подачей декларации по форме 3-НДФЛ. В случае, если фактический доход меньше или больше предполагаемого по форме 4-НДФЛ, то налоговая служба производит перерасчет авансовых платежей по подоходному налогу на следующий отчетный период.

Порядок сдачи деклараций

Декларации о доходах можно заполнить самостоятельно и вручную, но так велика вероятность того, что вы допустите ошибку. Проще всего обратиться за помощью к специалистам, оказывающим эту услугу. Но сейчас существуют специальные программы, благодаря которым можно с легкостью справиться и самому, пусть не с первого раза вашу декларацию примут в инспекции, но гораздо лучше, если вы научитесь этому сами.

Сдать декларацию в инспекцию можно тоже по-разному. Можно почтой, электронно или лично при личном обращении в ИФНС по месту регистрации. Лучше, конечно если есть возможность, сдать справку лично. При вас ее примут, проверят наличие всех необходимых документов. В случае недочетов, вы сможете быстро все исправить.

Также, сейчас такие декларации можно сдать через личный кабинет налогоплательщика. Это очень удобно и быстро. Все необходимые уведомления о процессах приемки и проверки вашей декларации приходят на электронную почту и о результатах камеральной проверки вы узнаете быстрее.

Отличия 3-НДФЛ от 4-НДФЛ

Таким образом, главным отличием между этими формами является то, что справка 3-НДФЛ показывает фактически полученные доходы, а 4-НДФЛ лишь предполагаемые доходы, которые ИП может получить. Еще важно то, что по справке 4-НДФЛ высчитываются авансовые платежи, а по форме 3-НДФЛ окончательный размер налога, подлежащий уплате в бюджет.

Физические лица обязаны сдавать справку 3-НДФЛ при получении любого незапланированного дохода, полученного не от работодателя, а форма 4-НДФЛ сдается единожды, так как прибыль там указана плановая, а потому доходы от деятельности непостоянны. Также, декларация 3-НДФЛ служит для получения имущественного или социального вычета.